연금저축·IRP 세액공제, 연말 납입 골든타임 시작

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연금저축 최대 600만원+IRP 합산 900만원까지 세액공제, 최대 148만원 환급 가능

연금저축·IRP 세액공제, 왜 지금이 골든타임인가

연말정산 세액공제는 해당 연도 12월 31일까지 납입한 금액만 인정됩니다. 아직 올해 연금저축이나 IRP 납입 한도를 다 채우지 못했다면, 지금부터 연말까지가 절세 효과를 극대화할 수 있는 마지막 기회입니다.

세액공제 한도와 공제율

2026년 기준, 연금저축은 연간 600만원까지 세액공제 대상이며, IRP(개인형 퇴직연금)를 합산하면 최대 900만원까지 공제받을 수 있습니다.

• 연금저축 단독: 최대 600만원
• 연금저축 + IRP 합산: 최대 900만원
• IRP만 활용 시에도 최대 900만원

소득별 공제율과 최대 환급액

총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하): 공제율 16.5%, 최대 환급액 약 148만원 | 총급여 5,500만원 초과(종합소득 4,500만원 초과): 공제율 13.2%, 최대 환급액 약 118만원

연금저축 vs IRP, 어떻게 배분할까

연금저축은 중도 해지가 비교적 자유롭고, IRP는 퇴직금 수령 계좌로도 활용할 수 있어 장기 운용에 유리합니다. 세액공제 한도를 최대한 활용하려면 연금저축 600만원 + IRP 300만원으로 배분하는 것이 일반적인 전략입니다.

• 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 합산 900만원 (최대 공제)
• 유동성이 중요하면 연금저축 비중을 높이고
• 장기 운용·퇴직금 관리가 목적이면 IRP 비중 확대

ISA 만기 자금 전환 특례

ISA(개인종합자산관리계좌) 만기 잔액을 연금계좌로 전환 납입하면, 전환금액의 10%(최대 300만원)가 추가 세액공제 한도로 인정됩니다. 단, 만기일 또는 해지일로부터 60일 이내에 전환해야 합니다.

주의사항

연금저축·IRP는 55세 이후 연금으로 수령해야 저율의 연금소득세(3.3~5.5%)가 적용됩니다. 중도 해지 시 기타소득세 16.5%가 부과되므로, 장기 운용 계획이 있는 자금으로 납입하세요.

연말까지 체크리스트

• 올해 연금저축·IRP 납입 현황 확인 (증권사·은행 앱에서 조회)
• 세액공제 한도(900만원)까지 잔여 금액 추가 납입
• ISA 만기 자금이 있다면 60일 이내 연금계좌 전환
• 국세청 '연말정산 미리보기' 서비스로 예상 환급액 확인